Waarom aftrekposten zo belangrijk zijn
Aftrekposten verlagen uw belastbaar inkomen, waardoor u minder belasting betaalt. Klinkt logisch, maar in de praktijk laten veel Nederlanders geld liggen. Onderzoek van het Nibud wijst uit dat bijna de helft van de belastingplichtigen niet alle aftrekposten benut waar ze recht op hebben. Soms gaat het om tientjes, maar regelmatig om honderden euro's per jaar.
Het loont dus om eens goed te kijken welke aftrekposten voor uw situatie van toepassing zijn. Hieronder vindt u de belangrijkste categorieën.
Zorgkosten: de specifieke zorgkosten-aftrek
Heeft u in het afgelopen jaar hoge zorgkosten gehad die niet werden vergoed door uw zorgverzekeraar? Dan kunt u deze mogelijk aftrekken. Het gaat dan om kosten die boven een inkomensafhankelijke drempel uitkomen. Voorbeelden zijn: eigen bijdragen voor medicijnen, kosten van hulpmiddelen zoals een gehoorapparaat, reiskosten voor ziekenhuisbezoek (€0,21 per kilometer), en dieetkosten bij een voorgeschreven dieet.
Niet alles is aftrekbaar. De premie voor uw basisverzekering mag u bijvoorbeeld niet aftrekken, net zomin als de kosten van een bril of contactlenzen. De Belastingdienst heeft een uitgebreide lijst op de website staan — het is de moeite waard om die door te nemen.
Giften aan goede doelen
Donaties aan ANBI-instellingen (Algemeen Nut Beogende Instellingen) zijn aftrekbaar, mits u boven de drempel komt. Die drempel is 1% van uw drempelinkomen, met een minimum van €60. Periodieke giften — waarbij u zich voor minimaal vijf jaar vastlegt — zijn volledig aftrekbaar zonder drempel. Dat kan een slimme constructie zijn als u regelmatig aan hetzelfde goede doel geeft.
Hypotheekrenteaftrek
De hypotheekrenteaftrek is voor veel huizenbezitters de grootste aftrekpost. De rente die u betaalt over uw hypotheek voor uw eigen woning mag u aftrekken in box 1, tot maximaal dertig jaar na afsluiting. Het maximale aftrektarief wordt de komende jaren stapsgewijs verlaagd — momenteel ligt het rond de 36,97%. Meer hierover leest u in ons artikel over hypotheekrenteaftrek.
Lijfrentepremie
Bouwt u onvoldoende pensioen op via uw werkgever? Dan kunt u de premie voor een lijfrenteverzekering of stortingen op een lijfrentebankspaarrekening aftrekken. De maximale aftrek hangt af van uw jaarruimte en reserveringsruimte. Voor veel zzp'ers en mensen met een pensioengat is dit een aantrekkelijke aftrekpost.
Alimentatie
Betaalt u partneralimentatie aan uw ex-partner? Deze is volledig aftrekbaar van uw inkomen. Kinderalimentatie is dat niet — die is al verdisconteerd in andere regelingen. Vergeet niet om het BSN van uw ex-partner in te vullen bij de aangifte; zonder deze informatie wordt de aftrek niet geaccepteerd.
Overige aftrekposten
Er bestaan nog diverse andere aftrekposten: kosten voor monumentenpanden, aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld, en weekenduitgaven voor gehandicapten. Deze zijn niet voor iedereen relevant, maar als ze op u van toepassing zijn, kunnen ze flink schelen. Raadpleeg de Belastingdienst of een adviseur als u twijfelt.