Airbnb en belasting: de basis
Als u uw woning (of een deel ervan) verhuurt via Airbnb, moet u mogelijk belasting betalen. De fiscale behandeling hangt af van uw situatie: verhuurt u een kamer in uw eigen woning (kamerverhuurvrijstelling), verhuurt u uw gehele woning tijdelijk (box 1), of bezit u een apart pand voor Airbnb-verhuur (box 3). Elke situatie heeft andere belastinggevolgen.
Kamerverhuurvrijstelling toepassen
Verhuurt u een kamer in uw eigen woning aan toeristen via Airbnb? Als de inkomsten onder €5.998 per jaar blijven en de gast op uw adres staat ingeschreven, geldt de kamerverhuurvrijstelling. Maar let op: Airbnb-gasten staan doorgaans niet ingeschreven op uw adres. Daardoor geldt de kamerverhuurvrijstelling in de praktijk vaak niet voor Airbnb-verhuur. De inkomsten zijn dan belast als inkomsten uit eigen woning in box 1.
Gehele woning verhuren via Airbnb
Verhuurt u uw gehele woning tijdelijk via Airbnb (bijvoorbeeld tijdens vakantie)? Dan is de woning tijdelijk geen eigen woning meer en verhuist naar box 3. De huurinkomsten zijn niet apart belast, maar de waarde van de woning telt mee in box 3 voor de periode van verhuur. In de praktijk is het effect beperkt als u slechts een paar weken per jaar verhuurt. Bij structurele verhuur (meer dan 70 nachten per jaar) kan de Belastingdienst de woning als belegging beschouwen.
Toeristenbelasting en gemeentelijke regels
Veel gemeenten rekenen toeristenbelasting voor Airbnb-gasten: €1-7 per persoon per nacht. Airbnb int dit automatisch in sommige gemeenten (Amsterdam, Rotterdam, Den Haag). In andere gemeenten moet u het zelf afdragen. Daarnaast gelden lokale regels: maximaal aantal verhuurnachten (60 in Amsterdam), vergunningplicht, brandveiligheidseis, en meldingsplicht. Overtreding kan leiden tot boetes van €6.000-20.000. Controleer de regels van uw gemeente.
Administratie bijhouden
Bewaar alle Airbnb-overzichten: inkomsten, servicekosten, schoonmaakkosten, en beoordelingen (als bewijs van de verhuurperiode). Als u kosten maakt voor de verhuur (linnen, schoonmaak, sleuteldienst), zijn deze aftrekbaar als u belast wordt in box 1 of als resultaat uit overige werkzaamheden. In box 3 zijn kosten niet aftrekbaar. Houd een logboek bij van verhuurnachten voor eventuele controle door de gemeente of Belastingdienst.