Extra aflossen: de eeuwige afweging
Moet u extra aflossen op uw hypotheek of kunt u uw geld beter anders besteden? Het is een vraag die veel huizenbezitters bezighoudt, en het antwoord hangt af van uw persoonlijke situatie. Fiscaal gezien heeft extra aflossen zowel voor- als nadelen. Laten we die eens op een rijtje zetten.
Minder rente = minder aftrek
Het meest directe fiscale gevolg van extra aflossen is dat u minder hypotheekrente betaalt. Dat is op zichzelf gunstig — u geeft minder geld uit aan rente. Maar tegelijkertijd verliest u een deel van uw hypotheekrenteaftrek, waardoor u meer belasting betaalt. De vraag is: wat wint u meer — de rentebesparing of verliest u meer door het wegvallen van de aftrek?
Bij het huidige maximale aftrektarief van 36,97% krijgt u voor elke euro rente die u betaalt maximaal €0,37 terug van de Belastingdienst. Dat betekent dat elke euro rente u netto €0,63 kost. Door af te lossen bespaart u die €0,63 — dat is uw netto rendement op de aflossing.
Wanneer loont extra aflossen?
Extra aflossen loont vooral als uw hypotheekrente hoog is — boven de 3-4%. Bij een rente van 4% bespaart u netto zo'n 2,5% per jaar op het afgeloste bedrag (na correctie voor de lagere aftrek). Dat is meer dan wat de meeste spaarrekeningen opleveren, en het is risicovrij.
Heeft u spaargeld dat in box 3 wordt belast? Dan is extra aflossen dubbel voordelig: u verlaagt uw box 3-vermogen (en dus de vermogensrendementsheffing) en u bespaart netto rente. Bij de huidige box 3-belasting kan het gecombineerde voordeel oplopen tot 3-5% netto per jaar.
Wanneer beter niet aflossen?
Extra aflossen is minder aantrekkelijk als uw hypotheekrente laag is (onder de 2%), u het geld nodig heeft als buffer voor onvoorziene uitgaven, of u het geld beter kunt beleggen met een hoger verwacht rendement. De vuistregel: los eerst dure schulden af (creditcard, persoonlijke lening) en houd een buffer aan van drie tot zes maandsalarissen voordat u extra op uw hypotheek aflost.
Boetevrij aflossen
De meeste hypotheekverstrekkers staan jaarlijks 10-20% boetevrij extra aflossen toe. Los u meer af, dan betaalt u een boeterente over het meerdere. Controleer uw hypotheekvoorwaarden voordat u grote bedragen aflost. En weet dat u na aflossing het geld niet meer kunt teruglenen tegen dezelfde voorwaarden — geld in stenen zit vast.
Fiscale planning bij aflossing
Bij volledige aflossing verdwijnt uw hypotheekrenteaftrek, maar het eigenwoningforfait blijft. Door de afbouw van de Hillenregeling betaalt u na volledige aflossing belasting over het eigenwoningforfait zonder dat daar aftrek tegenover staat. Bij een woning van €400.000 kan dat uiteindelijk circa €518 per jaar kosten. Dat is geen reden om niet af te lossen, maar het is goed om het te weten.