Tip 1: Scheid zakelijk en privé
Open een aparte zakelijke bankrekening. Dit maakt uw administratie eenvoudiger, voorkomt fouten bij de belastingaangifte, en maakt controle door de Belastingdienst soepeler. Sommige banken bieden gratis zakelijke rekeningen voor ZZP'ers (Knab, bunq). De kosten van een zakelijke rekening zijn aftrekbaar.
Tip 2: Houd uw uren bij
Het urencriterium (1.225 uur/jaar) is de sleutel tot de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Houd vanaf dag één een gedetailleerde urenadministratie bij. Gebruik een app (Toggl, Clockify) of een spreadsheet. Noteer per dag: welke activiteit, voor welke klant, hoeveel uur. De Belastingdienst kan tot 7 jaar terug controleren.
Tip 3: Vergeet geen aftrekposten
Veelgemaakte fout: zakelijke kosten niet claimen. Aftrekbaar zijn: telefoon en internet (zakelijk deel), software en abonnementen, reiskosten (€0,23/km), vakliteratuur en cursussen, beroepsverzekering, boekhouder, en kantoorbenodigdheden. Bewaar alle bonnen digitaal (foto's volstaan) en categoriseer ze per kostensoort.
Tip 4: Reserveer voor belasting
Als freelancer houdt niemand belasting voor u in. Reserveer 30-40% van elke factuur voor belasting (IB + btw). Zet dit apart op een spaarrekening. Niets is vervelender dan een belastingaanslag van duizenden euro's zonder dat u het geld heeft. Een vuistregel: bij een winst van €50.000 reserveert u €15.000-20.000 voor IB en premies.
Tip 5: Overweeg de KOR bij lage omzet
Bij een omzet onder €20.000 per jaar kunt u kiezen voor de Kleineondernemersregeling. Geen btw rekenen, geen btw-aangifte. Voordelig als uw klanten particulieren zijn (die geen btw aftrekken). Nadelig als u veel zakelijke kosten heeft (u kunt de btw niet terugvragen). De KOR geldt voor minimaal 3 jaar, dus denk goed na voordat u kiest.
Tips 6-10: Gevorderd
Tip 6: Investeer slim — gebruik de KIA voor investeringen van €2.800-€65.915 (28% extra aftrek). Tip 7: Bouw pensioen op via lijfrente (aftrekbaar). Tip 8: Betaal uw btw-aangifte op tijd (boete: €68 per keer te laat). Tip 9: Werk met een boekhouder in het eerste jaar (€500-1.000, aftrekbaar). Tip 10: Evalueer jaarlijks of een BV voordeliger is (omslagpunt circa €80.000 winst).